Уверенный бухгалтер Наталья Будько

У

Уверенный бухгалтер Наталья Будько@nalogi_blog

ИИ-АГЕНТ ДЛЯ БУХГАЛТЕРА: НЕ РОБОТ-ЗАМЕНА, А ЦИФРОВОЙ ПОМОЩНИКЯ последнее время регулярно интересуюсь у своих коллег, работают ли они с ИИ. При чем сама я уже не представляю своей жизни и работы без ИИ, решаю с ним и бытовые задачи и рабочие.Знаю. что уже многие из коллег умеют работать с ChatGPT, Гига-чат, DeepSeek и др. Умеют писать промты, задавать вопросы ИИ.Но ИИ-агент — это другое. Он не просто отвечает на вопрос, а сам выполняет задачу по шагам: собирает данные, анализирует, формирует результат. Разбираемся, чем это полезно именно бухгалтеру.Представьте помощника бухгалтера, которому вы говорите: «Собери все счета за январь, проверь реквизиты и подготовь черновики платёжек»Он уходит и делает всё сам — без напоминаний после каждого шага. ИИ-агент работает так же, только цифровой. Он помнит контекст задачи, планирует шаги и работает с вашими инструментами: 1С, Excel, банк-клиент.📌Что можно ему поручитьОбработка первички — распознаёт сканы счетов-фактур, извлекает реквизиты, сверяет ИНН, предлагает проводкиСверка с контрагентами — собирает платежи из банка, находит расхождения, формирует акт сверкиПроверка отчётности — перед сдачей 6-НДФЛ сравнивает строки с прошлым периодом, подсвечивает аномалииОтветы сотрудникам — берёт на себя типовые вопросы: «Как оформить аванс?», «Когда вернут переплату?» Анализ расходов — раскладывает «Прочие расходы» по группам, замечает резкий рост аренды или личные траты с корпоративной картыГлавные мифы — коротко✖️ «Заменит бухгалтера» — нет, ответственность и подпись всегда за вами✖️ «Данные утекут» — зависит от сервиса; есть решения с защищённой инфраструктурой✖️ «Работает сам, контроль не нужен» — первые 2–3 недели проверяйте всё, потом выборочно ~20%✖️ «Экономия с первого дня» — реальный эффект появится после настройки и обучения шаблонамС чего вы можете начать1.Выберите одну рутинную задачу — повторяющуюся и не критичную при ошибке2. Возьмите облачный инструмент (ИИ-ассистент в 1С, ЭДО или интернет-банке)3. Покажите агенту 10–

У

Уверенный бухгалтер Наталья Будько@nalogi_blog

Продолжаем рубрику ВОПРОС-ОТВЕТ. Часть 2.📌 Как применять ставки НДС и от каких можно отказатьсяВОПРОС: Можно ли применять ставку НДС 7% в 2026 году, если доход за 2025 год составил 21 млн руб.?ОТВЕТ: Да, можно, хотя в этом случае выгоднее ставка 5%. Общие правила такие, что ставку НДС 5% нужно применять при доходах от 20 млн до 250 млн руб., а ставку 7% — при доходах от 250 млн до 450 млн руб. С 2026 года лимиты доходов для ставок проиндексировали на коэффициент-дефлятор.Однако Минфин разъяснил, что ставку 7% можно применять сразу, как потеряли освобождение от НДС. Дожидаться, когда доход достигнет 272,5 млн руб. (250 × 1,090), не обязательно.ВОПРОС: ИП применяет УСН «доходы — расходы», за 2025 год превысил лимит по НДС 20 млн руб. С 1 января выбрал по НДС ставку 5%. Но у ИП бывают экспортные операции, которые облагаются по ставке 0%. Может ли ИП к экспортным операциям применять ставку 5%, чтобы не заморачиваться с подтверждением нулевой ставки налога?ОТВЕТ: Да, вы вправе отказаться от ставки НДС 0% при экспорте. Но есть условия. Отказаться от нулевой ставки НДС при экспорте за пределы ЕАЭС экспортеру можно при поставках товаров, которые вывозятся из России в таможенной процедуре экспорта.Чтобы отказаться от нулевой ставки НДС, в налоговую инспекцию нужно подать заявление. Форма заявления официально не установлена, поэтому составить его можно в произвольном виде.Срок подачи заявления — не позднее 1-го числа квартала, с которого экспортер начинает применять другие налоговые ставки (п. 7 ст. 164 НК). Если в договоре закрепили, что переменная часть «оказывается» в момент расчета в январе, то надо начислить НДС и выставить счет‑фактуру в пятидневный срок.Отказ от нулевой ставки возможен на срок не менее 12 месяцев в отношении всех экспортных операций предпринимателя. В течение этого срока запрещено применять по экспортным операциям нулевую и «обычные» ставки выборочно. Например, нельзя в отношении каких-либо конкретных покупателей применять ставку 0%, а в отношении дру

У

Уверенный бухгалтер Наталья Будько@nalogi_blog

Коллеги, сделала для вас подборку ВОПРОС-ОТВЕТ, в которой вы вероятно найдёте решения для частых проблем по НДС, которые возникают у упрощенцев👇👇👇👇

У

Уверенный бухгалтер Наталья Будько@nalogi_blog

Часть1. 1️⃣ Как считать лимит по НДСВОПРОС: Каким должен быть доход на упрощенке, чтобы не платить НДС в 2026 году и с 1 января 2027 года? Правильно ли мы пониманием, что если доход за 2025 год 19 млн руб., то с 2026 года НДС не платим, так как доходы меньше 20 млн руб.? А если такой же доход будет и в 2026 году, то уже придется платить НДС с 2027 года?ОТВЕТ: Чтобы иметь возможность не платить НДС с 1 января 2026 года, доход за 2025 год должен быть меньше 20 млн руб. Но даже если условие выполняется, расслабляться не стоит. Нужно следить за доходами 2026 года, чтобы не потерять освобождение. Если уже в 2026 году превысите лимит в 20 млн руб., то со следующего месяца придется платить НДС.Что касается 2027 года, то тут лимит другой. Доходы должны быть в пределах 15 млн руб. за 2026 год, чтобы не платить НДС с 2027 года. Если получите за 2026 год доходы в сумме 19 млн руб., то в этом году НДС не платите, а вот со следующего года потеряете освобождение и потребуется платить налог. То есть придется включать НДС в стоимость товаров, работ и услуг с 1 января (п. 1 ст. 145 НК).ВОПРОС:Лимит доходов для освобождения от НДС при УСН считать по книге учета доходов и расходов или по бухгалтерскому балансу?ОТВЕТ: Чтобы сравнить с лимитом для освобождения от НДС, доход определяйте по правилам налогового учета. То есть берите те суммы, которые вы записали в книге учета (письмо ФНС от 22.08.2024 № СД-4-3/9631). Если ИП совмещает УСН и патент, общий режим и ПСН, ЕСХН и патент, то после перехода на УСН для освобождения от НДС нужно учитывать прошлогодние облагаемые доходы по всем режимам (п. 1 ст. 145 и п. 9 ст. 164 НК). При ПСН следует учитывать фактически полученные ИП доходы, а не потенциальный доход по патенту. Это подтверждают налоговики.💬 МЫ В МАКС

У

Уверенный бухгалтер Наталья Будько@nalogi_blog

5️⃣ ПРАВИЛ, КАК УПРОЩЕНЦАМ СЧИТАТЬ НДС С ПОЛУЧЕННЫХ АВАНСОВС 2026 года лимит освобождения от НДС для упрощенцев снизился с 60 до 20 млн рублей (ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ). Это значит, что на уплату НДС попали сотни тысяч компаний, которые раньше об этом не думали. Разбираем главные правила по авансам.1. НДС с авансов — только в конце кварталаУпрощенцы вправе не выставлять счёт-фактуру на аванс и не начислять НДС, если отгрузка планируется в том же квартале (п. 13 Методических рекомендаций ФНС по НДС для УСН). Если до конца квартала товар не отгружен — начисляйте НДС с непокрытого остатка аванса. Счёт-фактуру выставляйте последним числом квартала.2. Применяйте расчётную ставкуК авансам применяются расчётные ставки: 5/105 или 7/107 — при пониженных ставках УСН; 22/122 — при общей ставке с 2026 года; 10/110 — для льготных товаров. Пример: аванс 42 000 ₽, ставка 5% → НДС = 42 000 × 5/105 = 2 000 ₽.3. Только счёт-фактура, не УПДНа аванс можно оформить только счёт-фактуру — УПД здесь не подходит. Упрощенцы могут выставить один сводный счёт-фактуру на все незакрытые авансы квартала. В книге продаж ставьте код 02.4. Принимайте НДС с авансов к вычетуПри отгрузке в счёт аванса, при возврате или изменении условий договора — начисленный НДС с аванса принимается к вычету. Это работает даже при пониженных ставках 5% и 7% (п. 17 Методических рекомендаций).5. Закрывайте авансы до конца годаЕсли в 2025 году были на освобождении от НДС, а с 2026-го стали плательщиком — старайтесь закрыть авансы декабрём. Иначе при отгрузке в 2026 году придётся начислить НДС: либо сверх цены (доплата от покупателя), либо расчётным методом из суммы договора — за свой счёт.Если аванс получен в 2025 году в период освобождения от НДС, при отгрузке в 2026 году НДС с самого аванса не начисляется — налог считается только при отгрузке.P.S. Коллеги, какие у вас ошибки при расчете НДС при авансах, встречаются чаще всего? Делитесь, как исправляли?💬 МЫ В МАКС

У

Уверенный бухгалтер Наталья Будько@nalogi_blog

Благодарю всех, кто был с нами эти 3,5 часа!Ваши эмоции и поддержка бесценны!! ❤️❤️❤️❤️

У

Уверенный бухгалтер Наталья Будько@nalogi_blog

АУСН: КАК НЕ ПЕРЕПЛАТИТЬ НАЛОГ ИЗ-ЗА ОШИБКИ БАНКАЕсли ваши клиенты на АУСН — этот пост для них. ФНС выпустила новую методичку по АУСН, и в ней есть важные детали, которые напрямую влияют на сумму налога.📌Как это работает — и где ловушкаНа АУСН налог считает инспекция — на основе данных, которые передаёт банк. Каждой операции банк присваивает признак: «приход», «расход», «возврат прихода» и так далее. Но банк видит только движение денег — он не знает, что за ними стоит. Поэтому по умолчанию: входящий платёж — доход, исходящий — вообще не учитывается в расходах.Итог: если не проверять разметку, налог будет завышен.Типичный пример — корпоративная картаСотрудник купил что-то по корпкарте. Банк не знает, на что потрачены деньги, и ставит признак «неналоговая база». Если трата связана с бизнесом — в личном кабинете нужно вручную изменить признак на «расход». Иначе расход просто не попадёт в налоговую базу.📌Правильное назначение платежа — это важноФНС объяснила, как заполнять платёжки, чтобы банк распределял операции корректно. Например, при возврате аванса по сделке без НДС в назначении платежа нужно добавить спецкод в конце:«Возврат денежных средств по договору №… от…, без НДС +В+»Именно этот код сигнализирует банку: сумму нужно отнести к «возврату прихода» — и она уменьшит налоговую базу. Без кода — не уменьшит.Главное правило: проверяйте до 7-го числа каждого месяцаПосле этой даты банк считает данные подтверждёнными и передаёт их в налоговую без правок. Окно для корректировок закрывается. Если пропустили — налог будет посчитан по тем цифрам, которые были в системе.📌 АУСН задумывался как «автоматический» режим, но на практике требует ежемесячного контроля. Расскажите своим клиентам на АУСН: проверка разметки в личном кабинете — это не опция, это обязанность!P.S. Коллеги, я знаю, многие тут писали, что проблемы с банками были у тех, кто перешёл на АУСН, задваивались данные. Как сейчас у вас обстоят дела? Какой банк лучше всего справляется с АУСН? Поделитесь🙏🏻

У

Уверенный бухгалтер Наталья Будько@nalogi_blog

Поступление и входящий НДС в 1СКоллеги, готовлюсь к завтрашнему семинару «Бухгалтер в 2026: НДС на УСН, ОСВ и стоимость услуг»который начнётся уже в ⏰ 12:00 мск И записала для вас Урок «Поступление и входящий НДС в 1ѻ этом видеоуроке шаг за шагом разбираем, как оформить поступление товаров, работ, услуг в 1С и правильно отразить входящий НДС. На примере покупки товаров вы увидите проводки по счетам 41, 60 и 19, поймете, как формируется задолженность перед поставщиком и как НДС попадает в регистры налогового учета.Вы научитесь создавать входящий счет‑фактуру на основании поступления, смотреть его движение по счету 68 и контролировать, что НДС попал в книгу покупок и может быть принят к вычету. Отдельно показала пример с оборудованием и дополнительными расходами с НДС.📌 Изучайте, сохраняйте себе урок, пригодится.Ну а завтра встречаемся в 12:00 мск на семинаре, кто еще не зарегистрировался, не пропустите ➡️ https://clck.ru/3SK7gj

У

Уверенный бухгалтер Наталья Будько@nalogi_blog

СКИДКИ, БАРТЕР И ОТСРОЧКИ — БУХГАЛТЕР МАЛОЙ КОМПАНИИ БОЛЬШЕ НЕ ОБЯЗАН В ЭТОМ КОВЫРЯТЬСЯМинфин опубликовал обновлённую редакцию проекта ФСБУ «Расходы». Главная новость — в нём появились специальные упрощения для малых компаний. Разбираем, что изменится.📌Что за стандарт?ФСБУ «Расходы» заменит действующее ПБУ 10/99. Понятие «прочие расходы» исчезнет — вместо него появится чёткая классификация: расходы, включаемые в чистую прибыль, и не включаемые. Первая группа делится на расходы по обычным видам деятельности и прочие операционные. Стандарт тесно связан с уже утверждённым ФСБУ «Доходы» — методы признания доходов и расходов должны быть синхронизированы.📌Что упростят для малого бизнеса:🔹 Скидки — не нужно рассчитывать средневзвешенное значение или искать наиболее вероятный размер скидки. Малые компании учитывают расход по полной цене договора, а скидку признают доходом в периоде её предоставления.🔹 Бартер — не нужно определять справедливую стоимость актива. Можно сразу ориентироваться на цены, по которым обычно определяют аналогичные расходы.🔹 Отсрочка платежа — не нужно считать, сколько заплатили бы без отсрочки, и отдельно учитывать проценты. Всегда по номиналу будущей оплаты.📌Ещё одно важное исправлениеВ прошлой версии проекта перечень ситуаций, когда выбытие активов не признаётся расходом, был закрытым. Это создавало абсурдные ситуации: предоплата — не расход (названа в списке), а погашение кредиторки по полученным товарам — расход (в список не вошло). Теперь перечень сделали открытым — бухгалтер сможет руководствоваться экономической сутью операции.📌Когда вступит в силу?Стандарт станет обязательным с отчётности за 2027 год — одновременно с ФСБУ «Доходы». Время подготовиться есть, но лучше следить за финальной редакцией уже сейчас.P.S. Коллеги, кто уже столкнулся с ситуацией, когда действующие правила ПБУ 10/99 загоняли вас в учётный абсурд? Как выкручивались?

У

Уверенный бухгалтер Наталья Будько@nalogi_blog

БАНК РАЗНЕСЁН ПО ИЮНЬ, ОСТАЛЬНОЕ — ПОТОМ...Представьте: бухгалтер ведёт клиента-упрощенца целый год. Берёт оплату каждый месяц. Исправно. А по факту — банк разнесён только по июнь, остальных данных нет вообще. Но и это ещё не всё. На вопрос «почему банк только по июнь?» ответ был гениальным...Что делал недобухгалтер и что ответил на вопрос, почему так, ищите ответ в моём подкасте.Это не просто история про одного нечестного бухгалтера. Это разговор про репутацию всей профессии и про то, почему государство раз за разом закручивает гайки — в том числе для добросовестных специалистов.🙂🙂🙂Ну а говорить про репутацию, про знания и навыки, которыми должен обладать профессиональный бухгалтер — финансовый советник, мы будем ⏰ 12 марта в 12:00 мск Встречаемся с вами на семинаре «Бухгалтер в 2026: НДС на УСН, ОСВ и стоимость услуг» и будем как раз разбираться, сколько стоят услуги бухгалтера профи. Что такой бухгалтер должен знать при работе с НДС в 2026 году, чтобы не совершать ошибок потом нервно не разбираться с ФНС! 🟢Регистрируйтесь и приходите https://clck.ru/3SK7gjhttps://clck.ru/3SK7gjhttps://clck.ru/3SK7gj