@upb_nalogi
Канал для бухгалтеров и предпринимателей про самые горячие новости, кейсы из практики, оптимизацию налогов, любовь к профессии и карьерный рост.
Быстрый дайджест постов по теме выбора СНО и ставки НДС👉🏻Законные варианты не платить НДС👉🏻Варианты выбора налогового режима👉🏻Какую ставку выбрать? 22 % или 5%? И чтобы вы улыбнулись - смотреть этот пост Все таки нам, девочки, важно поддерживать здоровый оптимизм и с юмором относится ко многим ситуациям 🙌🏻Согласны? ❤️
Алгоритм выбора системы налогообложения Давайте посмотрим предметно: на что именно нужно опираться, когда вы выбираете режим, потому что выбор СНО – это всегда аналитика и алгоритм1️⃣Контекст деятельностиВажно понять, чем именно занимается бизнес. Попадает ли деятельность под льготы, какие используются ОКВЭДы, есть ли особенности по налогам для этой сферы.2️⃣Уровень доходаПричём смотреть нужно не только на текущие цифры, но и на планируемые. Потому что если бизнес растёт, через какое-то время лимиты могут быть превышены. И тогда важно заранее понимать, что произойдёт дальше и какой режим будет применяться.3️⃣Структура расходовКакие контрагенты у бизнеса, есть ли расходы с НДС, можно ли использовать налоговые вычеты. Потому что именно от этого часто зависит, имеет ли смысл работать со ставкой 22% или выгоднее остаться на другой системе.4️⃣Фонд оплаты трудаЕсть ли сотрудники, какая доля расходов приходится на зарплаты и страховые взносы. Это тоже влияет на расчёт налоговой нагрузки.5️⃣Наличие документов, подтверждающих расходыПотому что возможность учитывать расходы и применять вычеты напрямую зависит от того, есть ли подтверждающие документы.6️⃣С какими контрагентами работает бизнесРаботают ли они с НДС 5 / 7 / 22% или без НДС. Это напрямую влияет на возможность применения вычетов и на итоговую налоговую нагрузку.7️⃣Время и ресурсы на ведение учётаНекоторые системы налогообложения требуют более сложного учета, больше документов и большего контроля.➡️ Как я уже сказала, выбор СНО нельзя делать быстро, по привычке или просто потому, что «так всегда работали»Сначала важно проанализировать все, и только после этого рекомендовать режим, который действительно подходит конкретному бизнесу👌🏻Именно за такой подход клиенты носят своих бухгалтеров на руках)📋Max: https://max.ru/upb_nalogi📋ВКонтакте: https://vk.com/upb_nalogi
Почему к выбору СНО нельзя относиться формально? Давайте сегодня немного поразмышляем вместе)Сейчас как раз тот период, когда многие предприниматели начинают внимательно смотреть на свои цифры. Первый квартал заканчивается, кто-то уже приблизился к лимитам, кто-то их превысил. ➡️Кто-то попробовал работать со ставкой НДС 22% и понял, что это оказалось невыгодно. ➡️Кто-то, наоборот, выбрал 5%, а позже пришёл к мысли, что при его расходах логичнее была бы стандартная ставка.👉 Выбор системы налогообложения напрямую влияет на финансовую нагрузку бизнеса в целом. Главный способ экономии налогов – определить правильную систему налогообложения, но как ты определишь её, если в нюансах не ориентируешься? ⚠️ Именно поэтому бухгалтер-стратег всегда смотрит на ситуацию шире. Он не просто выбирает режим «по умолчанию», а оценивает все варианты и помогает бизнесу принять решение осознанно, и в том числе уже дает рекомендации по выстраиванию финансовой модели с учетом роста бизнеса, тк многие предпринимали приходят с запросом: посчитать налоговую нагрузку по общей системе налогообложения. Поэтому к этому вопросу всегда стоит подходить вдумчиво 🙌🏻👉🏻 Ниже прикреплю опрос, пока голосуйте, а позже выложу вам алгоритм выбора СНО *если вы конечно огоньков накидаете😂
Практическая таблица для бухгалтеров «Переходы между системами налогообложения»Вижу ваши огонечки на пост вчера, собрала материал о заявлениях, которые бухгалтер подает при переходе с одной системы налогообложения на другую 🙌🏻Сохраняйте себе и поделитесь с коллегами ❤️👉🏻 Если есть проблемы с загрузкой, те же материалы есть в Максе и ВК https://max.ru/upb_nalogihttps://vk.com/upb_nalogi
Если ИП слетел с патента и оказался на ОСНО, вопрос уменьшения дохода уже звучит немного по-другому. На общей системе сам доход не уменьшается, но налог можно существенно снизить за счёт расходов и вычетов.Вот на что бухгалтеру обязательно стоит обратить внимание.1️⃣ Расходы предпринимателяНа ОСНО доходы облагаются НДФЛ, и здесь работает правило: налог считается с прибыли, то есть доходы минус расходы.Поэтому важно собрать все подтверждённые расходы за этот период:📋 закупка товаров📋 материалы📋 аренда📋 услуги подрядчиков📋 комиссия маркетплейсов и банков📋 связь, интернет📋 реклама📋 транспортные расходы📋 страховые взносы ИП.Все эти суммы уменьшают налоговую базу по НДФЛ.2️⃣ Профессиональный вычетЕсли по каким-то расходам нет документов, предприниматель может применить профессиональный вычет 20% от дохода. Это прямо предусмотрено НК РФ.То есть вместо подтверждения расходов можно уменьшить доход на 20% автоматически.⚠️Важно: нельзя одновременно заявить и документально подтвержденные расходы, и вычет 20%.3️⃣ Входящий НДСЕсли предприниматель стал плательщиком НДС, нужно обязательно проверить входящий НДС по закупкам.То есть:▶️ счета-фактуры от поставщиков▶️ покупки товаров▶️ услуги подрядчиков.Этот НДС можно принять к вычету, и тогда сумма налога к уплате уменьшается.4️⃣ НДФЛНа ОСНО ИП платит НДФЛ, а значит, он может уменьшить базу на покупку квартиры, обучение детей или лечение (чего нельзя сделать на патенте или УСН)5️⃣ Возвраты и корректировкиЕсли были:▶️ возвраты покупателям▶️ отменённые сделки▶️ корректировки оплаты,эти суммы исключаются из дохода.6️⃣Ошибочно учтённые поступленияИногда в доход попадают суммы, которые вообще не являются доходом предпринимателя, например:📋возврат займа📋перевод собственных средств📋возврат переплаты от поставщика📋транзитные суммы (если деньги проходили через ИП, но не являются его доходом)Такие поступления нужно исключить из доходной базы, если есть документы, подтверждающие их природу.👉 Поэтому после утраты права на патент,
🙌🏻 В дополнение к вчерашней теме Наталья записала доп информацию – за счет каких действий бухгалтер может снизить налог 🔥
ИП слетел с патента на ОСНО: порядок действий бухгалтера Если предприниматель утратил право на патент, важно быстро разобраться в ситуации и правильно выстроить действия. Паника здесь только мешает — главное понять, с какого момента меняется режим и какие обязательства возникают.1️⃣ Определите дату утраты права на патентПроверьте, когда был превышен лимит доходов.В 2026 году лимит составляет 20 млн рублей. Как только сумма дохода превысит этот порог, ИП считается перешедшим на основную систему налогообложения с даты начала действия того патента, на котором произошло превышение.👉 ПСН не является самостоятельной системой (п. 1 ст. 346.43 НК РФ).Если предприниматель не подавал уведомление о переходе на УСН, его основной системой автоматически считается ОСНО.2️⃣ После превышения лимита необходимо определить период, за который нужно пересчитать налогиС момента утраты права на патент предприниматель, не подавший заранее уведомление о применении УСН, становится плательщиком:— НДС— НДФЛ с предпринимательского дохода⚠️ Важно Налоги доначисляются не с момента превышения, а за весь период действия текущего патента3️⃣ Проанализируйте операции за этот периодПроверьте:▶️какие операции облагаются НДС▶️были ли счета-фактуры▶️есть ли входящий НДС▶️есть ли операции без НДС4️⃣ Рассчитайте НДСНеобходимо определить налог по операциям, совершённым после утраты права на патент.В некоторых случаях может потребоваться:▶️выставление счетов-фактур▶️корректировка документов.5️⃣ Пересчитайте НДФЛ предпринимателяНа ОСНО доходы предпринимателя за этот период облагаются НДФЛ Также нужно проверить авансовые платежи по НДФЛ.6️⃣ Подготовьте отчётностьЗаявление об утрате права (форма № 26.5-3): необходимо подать в течение 10 календарных дней с даты превышения лимита.После утраты права на ПСН предприниматель обязан сдавать:▶️НДС: Декрарации по-квартально (только в электронном виде!).▶️НДФЛ: Сдать 3-НДФЛ по итогам года.▶️Пени: Если подали заявление и декларации вовремя, пени за период действия патента
Пока я в отпуске, передаю слово Наталье Шараповой - эксперту и куратору школы ЮлБи, главному бухгалтеру 🙌🏼 В подкасте Наташа поделилась экспертным мнением, что делать если слетели на ОСНО и какой есть выход
Слетела с ПСН на ОСНО – прилетел такой вопрос в закрытый канал и кажется вы готовы к этому разговору))Сейчас заканчивается первый квартал, и многие предприниматели впервые видят реальные цифры, превышающие лимит 20 млн и соотвественно теряют право на ПСН 👉🏻 Кто-то заранее предусмотрел это и подключил вторую систему налогообложения – например, УСН, и сейчас имеет возможность спокойно перейти на неё и продолжить работу.👉🏻 Кто-то думал, что УСН идет по умолчанию, и систему они не выбирали. В итоге получилось как в кейсе у Оксаны 🤷🏼♀️ 👆🏻Когда происходит слет с патента, предприниматель автоматически оказывается на ОСНО — со всеми вытекающими: НДС, сложный учет и новая налоговая нагрузка Поэтому на этой неделе будем разбирать с вами: 📋что делать, если слетели с патента 📋как и какую выбрать систему налогообложения дальше📋какие расходы можно учитывать на УСН📋блиц по НДС📋ключевые ошибки при подготовке отчетности по НДСКак вам темы? Актуально сейчас? Поставьте 🔥
SOS!!!!Добрый вечер, коллеги такой вопрос как можно исправить ситуацию? ИП в 2025 г.был на ПСН перешел порог и в конце года не отправил уведомление в налоговую о том,что будет УСН. автоматически становится ОСНО.Есть выход какой чтобы не быть на ОСНО? Есть еще время написать заявление или уже все?конец.
