Канал опытного налогового консультанта Альбины Исафовой.Здесь все о законной оптимизации налогов, взаимодействии с налоговой, ответах на требования и прохождении ВНП.СотрудничествоЗапись на консультацию: @Albina_IsafovaРеклама: @lian_id
Коллеги! Кто работает с самозанятыми, очень и очень много проверок сейчас.НО!Многим самозанятым приходят вопросы либо в ЛК ФЛ либо в приложении "Мой налог"!Не упустите такой шанс, это тот же допрос (ну относительно можно сказать), который контролируем вами.Т.е. НПД приходит лист с вопросами, он пишет свои пояснения, подписывает и направляет его через приложение.Раньше мы боролись с тем, чтобы их вызывали на допрос, видимо налоговая сейчас нашла такой выход из ситуации, в связи с большим количеством проверок.
Пишу заключение по налоговому аудиту, как то я уже поднимала вопросы по имуществу, которое покупают для личных нужд и вешают на организацию.Например, 1️⃣Дело А75-15274/2022 отказали в вычетах НДС смартфоны, чайники, фотоаппарат2️⃣Дело № А09-5072/2022 отказано в вычетах НДС автомобиль, приобретенный организацией, фактически используется руководителем для личных нужд. Судьи обратили внимание на следующие факты: фактический пробег автомобиля значительно превышал показания одометра, внесенные в путевые листы; маршруты поездок по путевым листам не совпадали с данными ГИБДД о выписанных штрафах и с кадровыми документами о командировках руководителя; оплата расходов, связанных с обслуживанием машины, производилась за счет личных средств руководителя, в том числе приобретение полиса по страхованию ТС; из страхового полиса следует, что цель использования транспортного средства – личная.Также часто грешат покупкой стройматериалов для ремонта домов/квартир, диваны, телевизоры и т.п.Как обосновывать? Во-первых, мы имеем право принимать в расходы только, то, что приобретено для использования в деятельности компании, а для НДС еще и обязательно использование для деятельности облагаемой НДС.Во-вторых, любое имущество компании не может просто «существовать», т.е., например, телефон д.б. закреплен за кем-то конкретно, сим карта должна принадлежать компании. Должны быть акты приема-передачи, документы о материальной ответственности, положения об использовании телефона.Далее, авто, на моей практике по дорогим авто, где была система ГЛОНАС запрашивали маршруты, или по штрафам ГАИ, даже по фото со штрафа ГАИ отказывали в вычетах. Заправки в выходные дни , без начисления сверхурочных и тд.Что я хочу сказать, что если задасться целью , то собрать доказательства по авто не составит труда. Поэтому 100раз подумайте, особенно если у вас 5 лизингов на легковые машины, 2 сотрудника в штате. В прошлом году было много таких требований.По ремонту и закупу мебели, тоже вполне можно обосновать, даже
Дорогие коллеги - мужчины!Поздравляем с Днем защитника Отечества! В это трудное время для бизнеса, желаем вам сохранять силу духа и стремление к развитию. Пусть каждый новый день приносит уверенность и новые возможности!
В продолжение темы бух отчетности:С 1 января 2025 года физлицо, купившее долю в УК по цене ниже её рыночной стоимости, платит НДФЛ с дохода в виде материальной выгоды.Налоговая база определяется как превышение рыночной стоимости доли над фактическими расходами на её приобретение (п. 4 ст. 212 НК РФ). Рыночная стоимость доли определяется как соответствующая доля стоимости чистых активов общества на ПОСЛЕДНЮЮ ОТЧЕТНУЮ дату (п. 4 ст. 212 НК РФ).Таким образом, вот надумали вы в середине года купить долю в компании по номиналу, как раньше все делали за 10тыс.руб., а потом раз и вдруг вам прилетел НДФЛ с матвыгоды 🤷♀️, потому что потратили вы 10тыс., а имущество у вас на 1 млн. руб. (как пример).И вот тут мне подкинули задачку на днях, подрядная компания, за счет давальческого материала производит работы, а в учете и 10 и 41й счета, несколько строк по несколько миллионов позиции «материалы», «основная номенклатура»🤦♀️, и своди баланс по этим данным 🤷♀️Причем остатки на конец периода десятки миллионов ….волосы дыбом.Примерно с таким учетом параллельно у меня в сопровождении еще и выездная проверка.‼️Совет собственникам и руководителям, проверять баланс и спрашивать у бухгалтера, какая строка что значит и на что повлияет в будущем.В конце-концов это ваш бизнес, а не бухгалтера.
Сегодня провела консультацию бухгалтеру, и получила огромное моральное удовлетворение от такого рода специалистов.Суть вопроса превышение лимитов ПСН.Почему я испытала такие чувства, потому что мало бухгалтеров, которые так скрупулезно относятся к учету по патенту, предвидят все возможные будущие вопросы и готовятся к ним заранее.Теперь про ПСН, чаще всего «влипают» грузоперевозки и розничная торговля.Если говорить про розницу, как правило, покупают патент на розницу, а продают по договорам поставки. Практически такие дела без шансов, но иногда бывают случаи -исключения, но крайне редко. На своей практике у меня только 2 успешных дела.Если говорить про транспортников, то тут вариантов побольше:превышают лимиты по выручкеПокупают патент на 1 машину и водителя, а работают несколькоПривлекают сторонние ИП для оказания транспортных услуг Кстати, по 2му пункту часто ИП начинают интересоваться в ходе проверки других компаний, потому что все данные машины, водителя указываются в ТН, а от ИП заказчик получает акт об оказании услуг. Таким образом, налоговая сравнивает машины, которые указаны у ИП в патенте и ФИО водителя в отчетах, и складывают 2+2🤷♀️Прецеденты уже есть на практике.Патент как и УСН, только на бумаге легко и просто, на самом деле шаг влево шаг вправо = доначисление 💴
Если вы работаете с отчётностью, налогами, зарплатами и проверками, то знаете: в Телеграме информации много, но найти действительно полезные и практичные каналы — задача не из лёгких.Поэтому мы собрали папку по бухгалтерии и налогам, где только профильные, рабочие каналы.Внутри:— изменения законодательства и разборы нововведений— практические кейсы из реальной работы— отчётность, ЕНС, НДС, страховые взносы— ответы на сложные вопросы без «переписывания закона»— инструменты и рабочие шаблоныСрок действия папки ограничен! Скорее забирайте!) ⏰📌 Добавляйте папку и держите под рукой.👉 https://t.me/addlist/Istuzglg0lNkODEy
Коллеги! Тут наверное я не совсем корректно сформировала опросник.Потому что правильный ответ и «Да» и «Нет».По общему правилу, если после проверки нарушений не обнаружат, то вы никакого документа не получите.Но как говорится - нет правил без исключений: если вы подали декларацию по НДС к возмещению, то по итогам проверки, если она у вас прошла положительно, вы получите решение о возмещении.
Коллеги! Сегодня наша команда выиграла тяжелый спор по НДФЛ! Спорили долго, тяжело. Подробности расскажу как решение вступит в силу, а пока принимаем поздравления 🥳🥳🥳
Коллеги, сейчас очень много ИПэшникам призодят уведомления для дачи разъяснений по нелегальной занятости. И как негативный результат они получают блокировку расчетного счета.Или второй вид частых запросов – это неподтвержденный подотчет за 2023-2025гг. Такие дела я не беру в виде консультаций, а только как полно сопровождение до окончания срока предъявления претензий от налоговых органов, например, срок окончания проверяемого периода за претензии за 2023 год – 31.12.2026года. И вот самый часты вопрос от клиентов, а какой по итогу проверки мы получим документ?Я переформулирую его для вас:
«От сумы да от тюрьмы не зарекайся» - вот какой у нас менталитет, такие и пословицы.Вчера я подняла тему бухотчетности не зря, осталось совсем мало времени, чтобы все свести.Выше я описывала запрос от контрагента https://t.me/WLHb7CbQu_8EZmyJ/3810 , как мой клиент из-за своей отчетности чуть не лишился крупного заказчика.Сейчас я чищу баланс компании, которая готовится к банкротству. Вечером звонила коллега, к которой обратились с аналогичной ситуацией: в базе бардак, учета практически нет, все остатки нереальные.Примечательно то, что у этой компании на остатках товары, которые проходят через ЕГАИС, т.е. просто так списать товар не получится. Очень много товара, которые вообще не относятся к профилю компании, и их тоже просто так не спишешь с баланса.Одним махом все тоже не спишешь как пришедшие в негодность, потому что потом объясняться, а по чьей вине? И тут уже точно встанет вопрос субсидиарки...на виновное лицо.Другое дело, если, например, истек срок хранения, но это подходит для продуктов питания, цемента и тому подобное.Теперь более приземленный вариант и часто встречающийся – постоянный рост кредиторской задолженности. В бух пабликах сейчас много обсуждений по делу № А40-214875/2024 от 26.01.2026 АС Московского округа, где суды поддержали налоговиков в части доначисления налога на прибыль с кредиторки, у которой срок давности истек за пределами проверяемого периода (например, восстановить д.б. в 2018, а налоговая проверяла с 2019). Выводы судов:1) Акты инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности Обществом не представлены, позволяющие обосновать истечение срока исковой давности и сумму, подлежащую списанию, пояснения в отношении описанного нарушения не представлены,; 2) при этом данные бухгалтерского учета подтверждают, что такая задолженность есть (представлены ОСВ 60,62);3)судебных споров подтверждающих, что контрагенты пытались принять меры по взысканию долгов не было. Для тех, кто не в «теме», невзысканная кредиторка списывается во внереализа
